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Toda la informacion contenida en este post es relativa a las regulaciones en los Estados Unidos, y todos las referencias tiene fundamento en principios  Bussines Law. Todo esta escrito en espanol porque va dirigido a nuestros clientes hispanos.

Fact Sheet: Beneficial Ownership Information Reporting Notice of Proposed Rulemaking (NPRM) Immediate Release December 07, 2021 Millions of corporations, limited liability companies, and other entities are formed within the United States each year. While such entities play an essential and legitimate role in the U.S. and global economies, they can also be used to facilitate illicit activity, such as corruption, and enable those who threaten U.S. national security to access and transact in the U.S. economy. Few jurisdictions in the United States require legal entities to disclose information about their beneficial owners—that is, the people who actually own or control a company—or the persons forming them. This creates opportunities for corrupt actors, criminals, and terrorists to remain anonymous while facilitating illicit activity through legal entities in the United States. Corruption, in particular, allows bad actors to abuse their authority and extract unfair gains at the expense of others. Treasury’s strategy to combat corruption will make our economy—and the global economy—stronger, fairer, and safer from criminals and national security threats. As part of a whole-of-government commitment to democracy, Treasury is taking a number of actions to fight corruption and prevent it from undermining trust in democratic institutions. Among these actions is the implementation of the Corporate Transparency Act (CTA), which was enacted as part of the Anti-Money Laundering Act of 2020 within the National Defense Authorization Act for Fiscal Year 2021. Today, FinCEN issued a Notice of Proposed Rulemaking to give the public an opportunity to review and comment on the proposed rule to implement the CTA’s beneficial ownership information (BOI) reporting provisions. The proposed rule would significantly enhance the ability to protect the U.S. financial system from illicit use, and provide essential information to law enforcement and others help prevent corrupt actors, terrorists, and proliferators from hiding money or other property in the United States. In developing the proposed regulation, FinCEN has also aimed to minimize burdens on reporting companies, including small businesses. It is anticipated to cost reporting companies less than $50 apiece to prepare and submit an initial BOI report. In comparison, the state formation fee for creating a limited liability company (LLC) can cost between $40 and $500, depending on the state. Requiring entities to submit beneficial ownership information to FinCEN and providing timely access to this information to law enforcement, financial institutions, and other authorized users is intended to help combat corruption, money laundering, terrorist financing, tax fraud, and other illicit activity. The ultimate goal of this regulatory proposal is to combat, to the broadest extent possible, the proliferation of anonymous shell companies that facilitate the flow and sheltering of illicit money in the United States. Key Elements of the Proposed Beneficial Ownership Information Reporting Regulation The Notice of Proposed Rulemaking would help stop bad actors from using legal entities to hide illicit funds behind anonymous shell companies or other opaque corporate structures. The proposed rule describes who must file a BOI report, what information must be reported, and when a report is due. Specifically, the proposed rule would require reporting companies to file reports with FinCEN that identify two categories of individuals: (1) the beneficial owners of the entity; and (2) individuals who have filed an application with specified governmental or tribal authorities to form the entity or register it to do business. Reporting Companies The proposed rule identifies two types of reporting companies: domestic and foreign. A domestic reporting company would include a corporation, limited liability company, or any other entity created by the filing of a document with a secretary of state or similar office under the law of a state or Indian tribe. A foreign reporting company would include a corporation, limited liability company, or other entity formed under the law of a foreign country and that is registered to do business in any state or tribal jurisdiction. Under the proposed rule and in keeping with the CTA, twenty-three types of entities would be exempt from the definition of “reporting company.” FinCEN expects that these definitions would include limited liability partnerships, limited liability limited partnerships, business trusts, and most limited partnerships, in addition to corporations and LLCs, because such entities appear typically to be created by a filing with a secretary of state or similar office. Other types of legal entities, including certain trusts, would appear to be excluded from the definitions to the extent that they are not created by the filing of a document with a secretary of state or similar office. FinCEN recognizes that the creation of many trusts does not involve the filing of such a formation document. The NPRM, however, seeks public comment on state and Indian Tribe law practices regarding trust formation to better understand and define the scope of the rule. Beneficial Owners Under the proposed rule, a beneficial owner would include any individual who (1) exercises substantial control over a reporting company, or (2) owns or controls at least 25 percent of the ownership interests of a reporting company. The proposed regulation defines the terms “substantial control” and “ownership interest” and sets forth standards for determining whether an individual owns or controls 25 percent of the ownership interests of a reporting company. In keeping with the CTA, the proposed rule exempts five types of individuals from the definition of “beneficial owner.” In defining the contours of who has “substantial control,” the proposed rule sets forth a range of activities that could constitute “substantial control” of a company. This list would capture anyone who is able to make significant decisions on behalf of the entity. FinCEN’s approach is designed to close loopholes that would allow corporate structuring that obscures owners or decision-makers. This is crucial to unmasking shell companies. Company Applicants In the case of a domestic reporting company, the proposed rule defines a company applicant to be the individual who files the document that forms the entity. In the case of a foreign reporting company, a company applicant would be the individual who files the document that first registers the entity to do business in the United States. In both cases, the proposed regulation specifies that anyone who directs or controls the filing of the relevant document by another would also be a company applicant. Beneficial Ownership Information Reports When filing BOI reports with FinCEN, the proposed rule would require a reporting company to identify itself and report four pieces of information about each of its beneficial owners and company applicants: name, birthdate, address, and a unique identifying number from an acceptable identification document (and the image of such document). If an individual provides his or her BOI to FinCEN, the individual can obtain a “FinCEN identifier,” which can then be provided to FinCEN in lieu of other required information about the individual. The proposed regulations also include a voluntary mechanism to allow reporting of the Taxpayer Identification Number (TIN) for a beneficial owner or company applicant. Timing Under the proposed rule, BOI report timing would depend on (1) when a reporting company was created or registered, and (2) whether the report at issue is an initial report, an updated report providing new information, or a report correcting erroneous information in a previous report. Domestic reporting companies created before the effective date of the final regulation would have a year to file their initial reports; reporting companies created or registered after the effective date would have 14 days after their formation to file. The same deadlines would apply to existing and newly registered foreign reporting companies. Reporting companies would have 30 days to file updates to their previously filed reports, and 14 days to correct inaccurate reports after they discover or should have discovered the reported information is inaccurate. Next Steps The comment period for the NPRM is open for sixty days until February 7, 2022. The BOI reporting NPRM is one of three rulemakings planned to implement the CTA. FinCEN will engage in additional rulemakings to (1) establish rules for who may access BOI, for what purposes, and what safeguards will be required to ensure that the information is secured and protected; and (2) revise FinCEN’s customer due diligence rule following the promulgation of the BOI reporting final rule. In addition, FinCEN is developing the infrastructure to administer these requirements, such as the beneficial ownership information technology system.

Dueños únicos

Su Agente Registrado es el punto de contacto oficial del estado para su LLC o corporación. El estado envía información importante sobre el cumplimiento de la normativa y la correspondencia oficial al Agente Registrado, que a su vez remite esos documentos a la persona de contacto adecuada en su empresa. Estos documentos de misión crítica pueden incluir los formularios y las notificaciones de informes anuales, así como los formularios y documentos fiscales.

Además, el Agente Registrado recibe la notificación del proceso, que es el papeleo legal que da a su empresa la notificación oficial de una demanda presentada contra ella. Otros documentos legales importantes que puede recibir el Agente Registrado son los avisos de embargo de salarios y las citaciones judiciales. Dada la importancia de los documentos que maneja el agente registrado, es esencial que el agente registrado que elija para su LLC o corporación sea competente y tenga experiencia. Con las notificaciones oficiales, el tiempo es a menudo «de la esencia» y un agente registrado profesional, como CT, está mejor equipado para manejar la tarea con eficacia.


La presentación de informes anuales mantiene los registros del estado al día

Casi todos los estados exigen un informe periódico que actualice la información básica de una LLC o corporación, como la ubicación principal del negocio, los nombres de los funcionarios (o gerentes) y el nombre y la dirección del agente registrado. La mayoría de los estados tienen un requisito anual, aunque algunos exigen un período diferente, casi siempre cada dos años.


En algunos estados, el requisito del impuesto de franquicia está vinculado al requisito de presentación del informe anual. En Delaware, por ejemplo, el informe anual del impuesto de franquicia se utiliza para calcular el impuesto de franquicia y actualizar la información básica de las empresas nacionales del estado.


Los estados también varían ampliamente en cuanto a las fechas de vencimiento de los informes anuales. Aunque muchos exigen que el informe se presente en primavera, no siempre es así. Es más, muchos estados vinculan la fecha de vencimiento del informe anual al aniversario de la constitución de la empresa o de su registro en el extranjero. Mientras que la mayoría de los estados tienen una sanción por no cumplir con la fecha límite, algunos estados prohíben que una empresa presente el informe con demasiada antelación a la fecha de vencimiento.


El incumplimiento puede dar lugar a la pérdida de la buena reputación y a la disolución administrativa.

No mantener un agente registrado o no presentar el informe anual dentro del plazo permitido por el estado puede tener graves repercusiones. Una empresa que no cumpla con estas obligaciones perderá su buena reputación ante el estado. Esto puede poner en peligro los planes de expansión y las oportunidades de financiación, ya que el certificado de buena reputación se requiere habitualmente para registrarse para hacer negocios en un nuevo estado y para obtener muchos tipos de financiación.

Que pasa si incumplo?

El Estado puede disolver administrativamente la empresa si el incumplimiento se prolonga lo suficiente. Una vez disuelta administrativamente, la empresa ya no puede llevar a cabo su actividad habitual y cualquiera que haga negocios en su nombre puede ser considerado personalmente responsable de las deudas de la empresa contraídas durante ese periodo. A una empresa fuera del estado se le puede revocar su certificado de autoridad, privándola del derecho a presentar demandas y aumentando el riesgo de exposición de sus propietarios. También se pueden imponer multas y cargos por intereses a la empresa; y, en algunos estados, también se pueden imponer multas a los propietarios.


Los servicios de gestión de informes anuales pueden proteger a su empresa

No se puede dirigir una pequeña empresa sin estar preparado para hacer frente a lo que venga. Pero, a veces, tiene sentido recurrir a la ayuda de un profesional experimentado para asegurarse de que el trabajo se hace de forma eficiente y correcta. La gestión de los informes anuales suele entrar en esa categoría, sobre todo si se opera en más de un estado.


Un servicio de gestión de informes anuales


Le avisa de que debe presentar un informe anual

Confirma la exactitud de la información solicitada

Realiza las actualizaciones necesarias en los formularios requeridos por el estado

Presenta el formulario en el estado

Le notifica que el informe se ha presentado correctamente

Garantizar que su informe se presente correctamente y a tiempo es el beneficio más obvio de utilizar un servicio de gestión de informes anuales. Pero hay un beneficio más sutil. Usted no tiene que tratar de determinar si ha habido algún cambio de ley que afecte a su empresa. Su socio de cumplimiento se encarga de la supervisión continua de todos los estados en los que hace negocios.


Agente registrado + Servicios de informe anual = Nirvana de cumplimiento

La mejor manera de evitar que las obligaciones de cumplimiento caigan en el olvido con resultados desastrosos es aprovechar el poder de su Agente Registrado profesional permitiendo que su Agente Registrado gestione sus obligaciones de informe anual. El Agente Registrado está en una posición ideal para asegurarse de que usted se mantiene en el camino porque el agente registrado recibe las comunicaciones oficiales del estado.


Además, su Agente Registrado sabe a quién contactar dentro de su empresa para verificar la información y realizar las actualizaciones necesarias. Una empresa profesional de Agente Registrado, como CT, supervisa los desarrollos dentro de cada estado y puede alertarle cuando hay cambios y ayudarle a mantenerse en cumplimiento.


Si usted opera en varios estados, trabajar con una sola empresa de Agente Registrado puede garantizar que su información se proporcione correctamente a todas las jurisdicciones y que cualquier documento requerido por el estado se presente de manera oportuna. El incumplimiento de los plazos y los problemas de papeleo pueden hacer fracasar su negocio. Si su Agente Registrado se encarga de su cumplimiento anual, puede evitar que esto ocurra. 

Experiencia Práctica

Si expande su negocio a otro estado y se registra para hacer negocios allí, tendrá que mantener un Agente Registrado en ese estado y, en la mayoría de los estados, presentar un informe anual allí también.

Un agente registrado debe ser un residente del estado o una corporación o LLC doméstica o calificada. Por esta razón, una vez que una empresa se expande más allá de un solo estado, los propietarios a menudo optan por tener un agente registrado profesional para manejar todas las responsabilidades de agente registrado.

Los delincuentes que intentan robar la identidad de una empresa se fijan en qué empresas no han cumplido los plazos de presentación. Y el estado de morosidad de una LLC o corporación es fácilmente descubrible en los registros públicos de los estados. Concluyen -y a menudo con bastante razón- que una empresa que no presta atención a los plazos, no se dará cuenta si se presenta un cambio de información de la empresa. Y, este cambio de información abre la puerta a una amplia variedad de propósitos fraudulentos y al robo de la identidad corporativa.

Hoja informativa: Notificación de propuesta de reglamentación (NPRM) para la presentación de información sobre la propiedad beneficiaria
Publicación inmediata
07 de diciembre de 2021
Cada año se constituyen en Estados Unidos millones de sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades. Si bien estas entidades desempeñan un papel esencial y legítimo en la economía estadounidense y mundial, también pueden utilizarse para facilitar actividades ilícitas, como la corrupción, y permitir que quienes amenazan la seguridad nacional de Estados Unidos accedan a la economía estadounidense y realicen transacciones en ella. Pocas jurisdicciones de Estados Unidos exigen a las personas jurídicas que revelen información sobre sus beneficiarios efectivos -es decir, las personas que realmente poseen o controlan una empresa- o las personas que las forman. Esto crea oportunidades para que los actores corruptos, los delincuentes y los terroristas permanezcan en el anonimato mientras facilitan actividades ilícitas a través de entidades legales en Estados Unidos.

La corrupción, en particular, permite a los malos actores abusar de su autoridad y obtener beneficios injustos a expensas de otros. La estrategia del Tesoro para combatir la corrupción hará que nuestra economía -y la economía mundial- sea más fuerte, más justa y más segura frente a los delincuentes y las amenazas a la seguridad nacional. Como parte de un compromiso de todo el gobierno con la democracia, el Tesoro está adoptando una serie de medidas para luchar contra la corrupción y evitar que socave la confianza en las instituciones democráticas. Entre estas acciones se encuentra la implementación de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), que fue promulgada como parte de la Ley contra el Lavado de Dinero de 2020 dentro de la Ley de Autorización de Defensa Nacional para el Año Fiscal 2021.

Hoy, el FinCEN ha publicado un Aviso de Propuesta de Reglamentación para dar al público la oportunidad de revisar y comentar la norma propuesta para implementar las disposiciones de notificación de la información sobre la propiedad efectiva (BOI) de la CTA. La norma propuesta mejoraría significativamente la capacidad de proteger el sistema financiero estadounidense de usos ilícitos, y proporcionaría información esencial a las fuerzas de seguridad y a otras personas para ayudar a evitar que agentes corruptos, terroristas y proliferadores oculten dinero u otros bienes en Estados Unidos.

Al elaborar la propuesta de reglamento, la FinCEN también ha tratado de minimizar las cargas para las empresas declarantes, incluidas las pequeñas empresas. Se prevé que a las empresas declarantes les cueste menos de 50 dólares cada una la preparación y presentación de un informe inicial sobre el BOI. En comparación, la tasa de constitución del estado para crear una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) puede costar entre 40 y 500 dólares, dependiendo del estado.

Exigir a las entidades que presenten información sobre la titularidad efectiva a la FinCEN y proporcionar oportunamente DeepL a esta información a las fuerzas del orden, las instituciones financieras y otros usuarios autorizados tiene por objeto ayudar a combatir la corrupción, el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo, el fraude fiscal y otras actividades ilícitas.

El objetivo último de esta propuesta normativa es combatir, en la mayor medida posible, la proliferación de empresas ficticias anónimas que facilitan el flujo y el refugio de dinero ilícito en los Estados Unidos.

Elementos clave de la propuesta de reglamento sobre la información relativa a la propiedad efectiva
La propuesta de reglamento contribuirá a impedir que los malos actores utilicen entidades jurídicas para ocultar fondos ilícitos detrás de sociedades ficticias anónimas u otras estructuras corporativas opacas.

La norma propuesta describe quién debe presentar un informe sobre la titularidad real, qué información debe presentarse y cuándo debe presentarse. En concreto, la norma propuesta exige a las empresas declarantes que presenten a la FinCEN informes que identifiquen dos categorías de personas: (1) los beneficiarios finales de la entidad; y (2) las personas que hayan presentado una solicitud ante determinadas autoridades gubernamentales o tribales para constituir la entidad o registrarla para hacer negocios.

Empresas declarantes
La norma propuesta identifica dos tipos de empresas declarantes: nacionales y extranjeras. Una empresa declarante nacional incluiría una sociedad anónima, una sociedad de responsabilidad limitada o cualquier otra entidad creada mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o una oficina similar en virtud de la legislación de un estado o una tribu india. Una empresa informadora extranjera incluiría una corporación, una sociedad de responsabilidad limitada o cualquier otra entidad formada bajo la ley de un país extranjero y que esté registrada para hacer negocios en cualquier jurisdicción estatal o tribal. Según la norma propuesta y en consonancia con la CTA, veintitrés tipos de entidades estarían exentas de la definición de «empresa declarante».
La FinCEN espera que estas definiciones incluyan a las sociedades de responsabilidad limitada, las sociedades de responsabilidad limitada, los fideicomisos empresariales y la mayoría de las sociedades limitadas, además de las sociedades anónimas y las sociedades de responsabilidad limitada, ya que estas entidades parecen crearse normalmente mediante una presentación en una secretaría de estado u oficina similar.
Otros tipos de entidades jurídicas, incluidos algunos fideicomisos, parecen estar excluidos de las definiciones en la medida en que no se crean mediante la presentación de un documento en una secretaría de estado u oficina similar. La FinCEN reconoce que la creación de muchos fideicomisos no implica la presentación de dicho documento de constitución. Sin embargo, el NPRM busca comentarios públicos sobre las prácticas de las leyes estatales y de las tribus indias en relación con la formación de fideicomisos para comprender y definir mejor el alcance de la norma.
Propietarios efectivos
Según la norma propuesta, un beneficiario efectivo incluiría a cualquier persona que (1) ejerza un control sustancial sobre una empresa declarante, o (2) posea o controle al menos el 25 por ciento de los intereses de propiedad de una empresa declarante. El reglamento propuesto define los términos «control sustancial» y «participación en la propiedad» y establece normas para determinar si una persona posee o controla el 25 por ciento de las participaciones en la propiedad de una empresa declarante. En consonancia con la CTA, la norma propuesta exime a cinco tipos de individuos de la definición de «beneficiario efectivo».
Al definir los contornos de quién tiene «control sustancial», la norma propuesta establece una serie de actividades que podrían constituir «control sustancial» de una empresa. Esta lista abarcaría a cualquiera que pueda tomar decisiones importantes en nombre de la entidad. El enfoque de la FinCEN está diseñado para cerrar las lagunas que permitirían una estructuración corporativa que oculte a los propietarios o a quienes toman las decisiones. Esto es crucial para desenmascarar a las empresas ficticias.
Empresas solicitantes
En el caso de una empresa declarante nacional, la norma propuesta define al solicitante de la empresa como la persona que presenta el documento que constituye la entidad. En el caso de una empresa extranjera declarante, el solicitante de la empresa sería la persona que presenta el documento que registra por primera vez la entidad para hacer negocios en los Estados Unidos.
En ambos casos, el reglamento propuesto especifica que cualquier persona que dirija o controle la presentación del documento pertinente por parte de otra persona será también un solicitante de la empresa.
Informes de información sobre la propiedad efectiva
Al presentar los informes de información sobre la titularidad real ante el FinCEN, la norma propuesta exige que la empresa declarante se identifique y comunique cuatro datos sobre cada uno de sus titulares reales y solicitantes de la empresa: nombre, fecha de nacimiento, dirección y un número de identificación único de un documento de identidad aceptable (y la imagen de dicho documento).
Si un individuo proporciona su BOI a la FinCEN, puede obtener un «identificador FinCEN», que puede ser proporcionado a la FinCEN en lugar de otra información requerida sobre el individuo.
La normativa propuesta también incluye un mecanismo voluntario que permite comunicar el número de identificación del contribuyente (TIN) de un beneficiario efectivo o de una empresa solicitante.
De acuerdo con la norma propuesta, el calendario de presentación de informes de la comisión de valores dependerá de (1) la fecha de creación o registro de la empresa declarante y (2) si el informe en cuestión es un informe inicial, un informe actualizado que proporciona nueva información o un informe que corrige información errónea en un informe anterior.
Las empresas declarantes nacionales creadas antes de la fecha de entrada en vigor del reglamento final tendrían un año para presentar sus informes iniciales; las empresas declarantes creadas o registradas después de la fecha de entrada en vigor tendrían 14 días después de su formación para presentarlos. Los mismos plazos se aplicarían a las empresas declarantes extranjeras existentes y recién registradas.
Las empresas declarantes dispondrían de 30 días para presentar actualizaciones de sus informes anteriores, y de 14 días para corregir los informes inexactos una vez que descubran o deban descubrir que la información presentada es inexacta.
Próximos pasos
El período de comentarios para la NPRM está abierto durante sesenta días hasta el 7 de febrero de 2022.
La NPRM sobre la presentación de informes del BOI es una de las tres normativas previstas para aplicar la CTA. La FinCEN emprenderá otros procesos normativos para (1) establecer normas sobre quién puede acceder a la información de la empresa, con qué fines, y qué salvaguardias se requerirán para garantizar que la información esté asegurada y protegida; y (2) revisar la norma de diligencia debida con el cliente de la FinCEN tras la promulgación de la norma final sobre la información de la empresa.
Además, la FinCEN está desarrollando la infraestructura para administrar estos requisitos, como el sistema tecnológico de información sobre la propiedad efectiva.